资金余额表如何编制
1. 确定账期内所有科目的凭证记录 ：
收集并整理所有已制单的凭证（单据），包括借方和贷方的发生额。
2. 汇总整理成借贷双方的合计 ：
对每个科目的借方和贷方发生额进行汇总，得到期初余额和本期发生额。
3. 计算期末余额 ：
根据期初余额加上本期借方发生额，减去本期贷方发生额，计算出期末余额。
4. 填写科目余额表 ：
按照科目的编码顺序，将期初余额和期末余额填写在资金余额表中。
5. 核对和调整 ：
核对资金余额表中的数据，确保准确无误。
如有必要，进行调整以反映实际的财务状况。
6. 编制试算平衡表 ：
根据总分类账和各明细分类账的科目期末余额，编制试算平衡表进行归纳编制。
7. 编制银行存款余额调节表 （如适用）：
分析期初余额，添加收入，并进行核对。
8. 编制工作底稿 （如适用大型企业）：
先填制工作底稿进行汇集、调整，然后编制资金平衡表。
请确保在编制资金余额表时，数据的准确性和完整性至关重要，以便进行有效的财务分析和决策。
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